Мини-джоб и подработки: налогообложение в Германии

В Германии существует система мини-джобов (Minijob), которая позволяет работникам заниматься подработкой на небольшом участке времени и получать небольшую заработную плату. Однако, как обстоит дело с налогообложением таких видов работы?

1. Мини-джоб (Minijob)

 Minijob - это форма занятости, в рамках которой работник может получать до 450 евро в месяц без уплаты налогов и социальных взносов.

   - **Пример**: Если работник зарабатывает 400 евро в месяц, он не будет обязан платить налоги или взносы в социальные фонды.

2. **Доходы от подработок**:

   - **Объяснение**: Дополнительные доходы, полученные помимо Minijob, могут быть облагаемы налогом.

   - **Пример**: Если человек имеет Minijob и зарабатывает сверху до 450 евро, превышение будет облагаться налогами.

3. **Стандартные налоговые ставки**:

   - **Объяснение**: При превышении 450 евро в месяц налоги начинают применяться в соответствии со стандартными налоговыми ставками Германии.

   - **Пример**: Если доход превышает 450 евро в месяц, работник обязан платить налоги по обычным ставкам, учитывая общий доход.

4. **Обязательные взносы в социальные фонды**:

   - **Объяснение**: В случае превышения уровня Minijob дохода, работник также обязан уплачивать стандартные взносы в социальные фонды.

   - **Пример**: При доходе свыше 450 евро в месяц, работник должен уплачивать взносы в социальные фонды, соответствующие стандартной структуре взносов.

5. **Налогообложение и другие формы занятости**:

   - **Объяснение**: Различные формы подработок, не относящиеся к Minijob, также подпадают под налогообложение в Германии.

   - **Пример**: Самозанятые лица или работники по договору подряда обязаны платить налоги в соответствии с германскими налоговыми законами.

6. **Декларирование доходов**:

   - **Объяснение**: Работники должны декларировать все свои доходы, включая Minijob и другие подработки, при подаче налоговой декларации.

   - **Пример**: При заполнении налоговой декларации необходимо указать все виды полученного дохода для правильного налогообложения.

Общий принцип заключается в том, что Minijob до 450 евро в месяц не облагается налогами и взносами в социальные фонды. Однако любые дополнительные доходы, а также другие формы подработок, могут быть подвержены налогообложению в соответствии с немецкими налоговыми законами.

Знание этих правил поможет работникам оценить свои доходы и правильно уплачивать налоги, соблюдая законодательство Германии.

Максимизация возвратов

Если вы трудоустроены, вы имеете возможность подать декларацию, чтобы получить возврат части уплаченных вами налогов. Это особенно выгодно, если у вас есть высокие расходы, связанные с профессиональной деятельностью, а также Ваши личные расходы, которые можно списать с доходов (расходы на воспитание и образование детей, в том числе услуги няни, бебиситтеров, репетиторов, домашний офис (home office pauschale), расходы на переезд, обучение, платежи за арендованное жилье и иное). Наши выпускники, зная нюансы списания затрат, ежегодно получают от EUR1000  до   EUR6000  возврата от налоговой Германии.

Снижение налогового бремени

Ваша налоговая декларация может помочь Вам избежать переплаты налогов. Например, один из наших учеников нашел работу в другом городе, однако, его семья не захотела переезжать с ним. Подавая налоговую декларацию, он указал наличие "двойного домохозяйства" "Doppelte Haushaltsführung ". Сначала налоговая автоматически не приняла рассходы такого типа, сделав запрос на обоснование расходов. Наш ученик собрал необходимую информацию и в итоге, налоговая приняла снижение налогооблагаемой базы за счет учета расходов на двойное домохозяйство. Таким образом, он избежал переплаты налогов.

Вы можете корректировать удержание налогов и убедиться, что уплачиваете в бюджет государства не больше, чем требуется.

Доступ к налоговым льготам

Ваши расходы, такие как образование, медицинские расходы или взносы в пенсионный фонд, могут быть учтены в налоговой декларации, что позволит Вам сэкономить деньги и получить налоговый возврат.

 Например, Швейцария позволяет списать не более 10 000 франков за учебу, а Германия не имеет ограничения на списание расходов на обучение, в том числе и за рубежом. Таким образом, вы имеете право списать в том числе и стоимость вашего образования и в Украине, и в России.

В этом случае необходимо правильно подтвердить расходы на ваше обучение: выписка по счету о перечислении денежных средств в учебное учреждение, а также справка о зачислении на обучение, переведенные на немецкий язык.

​

Для фрилансеров  и предпринимателей Selbständig и Gewerbe

Подача налоговой декларации является обязательной для фрилансеров и предпринимателей (Selbständig Gewerbe). Это позволяет Вам детально отразить Ваши доходы и расходы, что может привести к более точной уплате налогов.

Минимизация налоговых обязательств

Путем правильного учета расходов Вы можете снизить свои налоговые обязательства, что является важным для экономии средств.

Доступ к налоговым льготам и субсидиям

Предприниматели имеют право на различные налоговые льготы и субсидии. Подача декларации помогает убедиться, что Вы получаете все возможные выгоды. Например, профессиональный фотограф планирует приобрести необходимую ему технику, но на данный момент у него  нет достаточно средств, а втекущем периоде расчетный налог получается довольно высокий. Согласно законодательству, он имеет право снизить свою налоговую нагрузку, записав свои будущие расходы в налоговой декларации. Таким образом, правильно указав будущие расходы (Investitionsabzugsbetrag), он значительно снизил текущую налоговую нагрузку и заплатил меньше налогов.

Вывод

Независимо от Вашего статуса занятости или предпринимательской деятельности подача налоговой декларации в любом случае будет полезной. Она позволяет максимизировать возвраты, избежать переплаты и в некоторых случаях получить доступ к налоговым льготам. Поэтому не упускайте возможность подать декларацию и оптимизировать Вашу налоговую нагрузку.

​

В заключение, если Вы хотите узнать все тонкости налоговой отчетности в Германии и научиться умению оптимизировать налоги, мы предлагаем Вам присоединиться к нашим целевым курсам. Наши курсы проводят лучшие профессионалы в области налогообложения и бухгалтерии Германии.

Наши учащиеся узнают секреты и советы по правильной налоговой оптимизации, которые помогают им сэкономить деньги и максимизировать возвраты. В ходе курса Вы будете работать над Вашей ситуацией и не распыляться на общие и обширные знания: только то, что нужно Вам в Вашей ситуации и под руководством опытного специалиста!